上海市青浦区税务机关坚持以理论指导实践，以实践创新方法，以方法反哺理论，不断创新基层税收风险管理工作。2014年，共实施各类风险应对（不含稽查）2214户，补税3.59亿元。他们撰写的纳税评估报告获得全市“十佳”称号。

　　PDCA实现风险管控良性循环

　　青浦区税务机关将PDCA循环的计划（Plan）、实施（Do）、考核（Check）、修正（Action）工作方法，融入风险管理的各个环节，通过不断论证、探索和改进，形成了具有青浦特色的税收风险管控体系。

　　青 浦区税务机关在计划“P”阶段，找准关键点，建立风控项目典型调查制度，深入开展行业调查，掌握一手资料；在实施“D”阶段，探索团队化工作方式，对风控 项目开展分类分级应对；在考核“C”阶段，建立纳税评估重大案件审议机制，对项目开展持续跟踪、复评复纠；在修正“A”阶段，注重“回头看”，提出明确的 改进措施，并据此形成下个周期工作计划，开始新的PDCA良性循环。

　　“将PDCA循环引入风险管理后，我对自己的工作岗位和职责有 了更加清楚的认识，不仅知道自己该如何做，还对相关的工作链条心中有数，与大家配合得更加默契了。”纳税评估所的一名基层干部说。依托PDCA循环，青浦 区税务机关构建了由信息采集、风险识别、分类应对、处理反馈和绩效评价等工作环节组成的完整的税收风险管理链条，有效提升了税源风险管理能力。

　　去年，青浦区税务机关以PDCA理论为指导，开展了一系列风险应对工作。对于上级下发的专项风控项目，他们结合青浦地域特点开展二次分析排序，细化指标分析内容，户均补税近45万元。尤其在股权转让风险管理项目中，完成补税1100多万元。

　　PROCESS连接征管“断点”

　　自青浦区税务机关开展税源管理专业化改革以来，过去由税收管理员一人承担的事项，现在由多个岗位，甚至多个管理部门分担。专业化改革在制度设计、人员配备上突破了传统管理的瓶颈，然而一旦发生信息沟通不畅，就容易带来征管的“断点”，造成一定的风险隐患。

　　为 衔接此类“断点”，青浦区税务机关首创PROCESS方法，即发现潜在风险（Potential）、开展风险提示（Reminder）、日常预警监控 （Observation）、专项风控项目（Compaign）、信息沟通反馈（Echo）、执法事项全程跟踪（Supervision）、一户式扫描打 分（Scanning），通过信息管税实现税收征管全过程的风险管控。

　　该局将分散在CTAIS、防伪税控、出口退税系统的相关数据 汇集，与第三方数据一起整合到风控管理平台，形成户籍管理、发票管理、税收优惠事项及出口退税四类风险源大数据。同时，着眼征管“断点”，开发了60多项 风险提示内容，实时推送给纳税评估、日常检查和税源管理等部门，加强对企业纳税遵从风险的全程管控。去年，该局共弥补这类“断点”1000余起，有效破解 了税收管理盲区，促进了纳税遵从。